Какие чеки надо формировать при авансе, предоплате, полном расчёте и кредите

Какие чеки надо формировать при авансе, предоплате, полном расчёте и кредите

Когда покупатель производит полный расчёт в момент получения товара (услуги, работы), продавец выбивает чек на всю сумму платежа. Но если оплата производится в несколько этапов, например, как при оказании строительных услуг или предварительных платежах за товары, поставляемые под заказ, могут возникнуть вопросы, когда и какой чек необходимо оформить. Разберёмся с такими случаями, когда необходимо оформить чеки на аванс, предоплату или окончательный расчёт.

Принимаем предварительную оплату — как оформить чеки

Оплата товаров, услуг, работ, произведённая заранее, называется предоплатой. Распространенный бытовой пример: при бронировании номера в отеле, вас просят внести предварительный платёж за проживание, оставшаяся сумма оплачивается по приезде.

Предоплата может быть полной (100%) или частичной. Разновидность предоплаты, когда клиент вносит предварительный платёж, но точный список товаров, услуг, работ в этот момент не известен и определяется позднее, называется авансом.

Согласно требованиям закона 54-ФЗ продавец обязан оформлять кассовые чеки на предоплату (аванс). При поступлении предварительного платежа следует пробить фискальный документ со следующими реквизитами:

Тег

Наименование реквизита

Значение

Признак способа расчёта

Предоплата 100% — если оплачивается полная стоимость заказа.

Предоплата — при частичной предоплате.

Аванс — если не известен точный перечень приобретаемых товаров или работ.

Признак предмета расчёта

Наименование предмета расчёта

Указывается, если покупатель вносит предварительный платёж за конкретные услуги или товары

Цена за единицу предмета расчёта

Цена товара (предоплачиваемая сумма)

Сумма предоплаты или аванса

Также в чеке должны присутствовать общие обязательные реквизиты, такие как номер смены, дата и место расчёта, наименование и т. п.

Плательщики НДС должны отобразить ставку и сумму налога: тег 1199 — ставка (значения 10/110 или 20/120), сумма НДС в зависимости от ставки в тегах 1106 или 1107.

Таким образом, в чеке на предоплату необходимо указать наименование, количество и цену продукции, за которую вносится платеж. При внесении аванса наименование продукции не указывается и появится уже только при выдаче товара покупателю. В чеке указывается «Аванс» и сумма.

А можно выдать один чек на все авансы?

Пункт 2.1. статьи 1.2 Закона 54-ФЗ предусматривает возможность оформить единый фискальный документ на все авансовые платежи, полученные за расчётный период.

Этим послаблением могут воспользоваться организации и ИП, оказывающие услуги в следующих сферах деятельности:

• образовательные услуги;
• ЖКХ, ресурсоснабжение;
• культурно-массовые мероприятия;
• услуги связи;
• перевозка пассажиров, грузов, багажа;
• электронные услуги в соответствии со статьёй 174.2 НК РФ;
• иные услуги, перечисленные в ПП РФ от 18.07.2019 № 924.

Длительность расчётного периода не может превышать один месяц, кроме случаев, установленных Правительством. Компания или ИП должны сформировать чек на все авансы за период в течение 10 календарных дней после его окончания. Сведения фискального документа передаются в налоговую, но клиентам такой чек не выдаётся.

Делаем полный расчёт

При получении товара (оказании услуги) покупателю выдаётся второй чек, даже если была произведена 100% предоплата и при получении заказа деньги не поступают. В случае если предварительная оплата вносилась несколькими платежами — на каждый приход денег необходимо оформить отдельный чек, и только при получении полной суммы формируется документ на окончательный расчёт. Значение «Признак способа расчёта» (тег 1214) зависит от вида предварительной оплаты.

Если предварительно была внесена полная стоимость, а также указано наименование продукции или услуги, в момент передачи товара производится зачёт аванса (Тег 1215). Для реквизита тега 1214 следует указать «Полный расчёт». В сумме расчёта по чеку отображается, что оплата прошла не наличными или безналичными, а зачётом аванса. Для этого сумма ранее внесённого предварительного платежа указывается в реквизите «сумма по чеку предоплатой (зачёт аванса)» (тег 1215).

При получении частичной предоплаты и доплаты в день выдачи товара (выполнения работы, оказания услуги). В значении реквизита «Признак способа расчёта» указывается «Предоплата», если наименование услуги заранее известно. При окончательном платеже с учётом ранее полученного аванса тег 1214 принимает значение «Полный расчёт». Сумма ранее внесённого предварительного платежа указывается в теге 1215.

Большинство магазинов сейчас практикуют отпуск продукции до того, как она будет полностью оплачена, а иногда даже и до стартового платежа. Для этого предусмотрены различные схемы, от оформления кредита или рассрочки до краткосрочного финансирования по системе BNPL (buy now pay later). Рассмотрим популярные формы взаимодействия между покупателем и продавцом в ситуациях, когда на момент выдачи товара производится неполная оплата, и какие чеки оформляются в этих случаях:

1. После частичной предоплаты покупатель забирает заказ, а оставшуюся сумму выплачивает затем постепенно. В реквизите «Признак способа расчёта» следует указать «Частичный расчёт и кредит». В документе указывается размер первоначального платежа и сумма кредита, которую предстоит выплатить.
2. Покупатель забирает товар или получает услугу без оплаты, вся сумма будет выплачиваться позднее. В чеке в реквизите «Признак способа расчёта» указывается «Передача в кредит» и приводится сумма кредита, подлежащего выплате.
3. При каждом внесении платежа в счёт погашения задолженности необходимо оформлять фискальный документ с признаком способа расчёта «Оплата кредита». В чеке указываются два числа — размер взноса и сумма, которая осталась к выплате.

Если предварительная оплата и получение товара происходят в один день, допустимо оформление одного фискального документа. Также пользователи ККТ вправе пробить сразу чек на окончательный расчёт в момент получения полной предоплаты, если:

• для целей налогообложения организация или предприниматель отражают доходы кассовым методом (на дату получения денег);
• есть согласие (лучше письменное) покупателя на получение чека на полный расчёт в момент предварительного платежа.

Согласие покупателя удобно получить, внеся такой пункт в договор, оферту.

Оформление чеков при покупке в интернет-магазинах

При онлайн-покупках чеки на авансы оформляются в тех случаях, когда клиент оплачивает товары в момент заказа. По факту поступления денег касса интернет-магазина пробивает документ на 100% предоплату. Чек на окончательный расчёт оформляется либо в момент отгрузки заказа транспортной компании, либо в момент выдачи товара клиенту курьером или в ПВЗ. Когда покупатель производит оплату заказа в момент получения, оформляется только один чек.

Кстати, пользователям сервиса аренды облачных касс Ferma доступна возможность создания шаблона чека для оформления авансового платежа через инструмент ручного пробития в Личном кабинете Клиента.

Сервис аренды облачных касс Ferma

Чеки на предоплату и полный расчёт в автоматическом и ручном режимах, пакетное пробитие чеков по банковскому реестру или загружаемому шаблону — на любом из тарифных планах без дополнительной оплаты.

Надо ли агентам оформлять чеки на предоплату и окончательный расчёт

Если предоплату принимает агент или комиссионер, реализующие товары (услуги, работы) от своего имени, они должны применять ККТ и отображать в чеке:

• признак агента;
• наименование, ИНН и телефон поставщика.

Название и телефон принципала может не включаться в чек в версии ФФД 1.05, в формате 1.1 эти данные будут включены в электронную версию, в бумажном варианте их может не быть.

При формировании чека на авансовый или предварительный платёж, агенты указывают в документе свою систему налогообложения, а ставку и сумму НДС такую, какую принципал предъявляет покупателю. При получении аванса в чеке отображается расчётная ставка (10/110 или 20/120), а при окончательном расчёте указывается 10 или 20%.

При окончательной оплате чек пробивает та сторона, которая производит выдачу товара. Но на практике, даже если предоплаченную покупку покупателю выдаёт агент, чек формирует принципал и передает агенту вместе с товаром или отправляет в электронном виде покупателю.

Если вы планируете работать как агент и ваша касса работает с ФФД 1.05 или 1.1, агентский признак необходимо указать на этапе регистрации кассы в налоговой. Только в этом случае реквизиты чеков будут формироваться корректно. Следует выбрать подходящий признак агента:

• платёжный агент — организация или индивидуальный предприниматель (не кредитная компания), принимающая платёж и производящая расчёты с физлицами за товары, услуги, работы;
• платёжный субагент — компания, которая принимает деньги по поручению платёжного агента;
• комиссионер — торговый посредник, покупает и продаёт продукцию от своего имени за счет поручителя за вознаграждение;
• поверенный — посредник, совершающий покупки от имени поручителя;
• банковский платёжный агент — организация или ИП, предоставляющая банковские услуги, принимающая и выплачивающая деньги физлицам на основании договора с кредитной компанией;
• банковский платёжный субагент — компания, исполняющая обязанности платёжного агента по его поручению;
• агент — страховые компании и агенты, которым не подходят вышеперечисленные признаки.

Зарегистрировать кассу в налоговой можно через Личный кабинет Клиента OFD.ru. Подробнее про регистрацию кассы можно прочитать в разделе «Помощь». В случае если на вашей кассе применяется ФФД 1.2, указывать признак агентства при регистрации и перерегистрации не требуется.

Как оформить возврат предоплаты, аванса

Если продавец возвращает покупателю деньги, внесённые в качестве предварительной или авансовой оплаты, в чеке на возврат следует указать признак способа расчёта «Предоплата 100%», «Предоплата» или «Аванс».

Если возвращается товар, на который уже был оформлен чек на окончательный расчёт, в чеке на возврат в качестве признака способа расчёта указывается «Полный расчёт». Если же был сформирован только чек на предоплату 100% — оформляется возврат предоплаты.

Код маркировки в чеках на предоплату и окончательный расчёт

Участники оборота, осуществляющие розничную продажу маркированной продукции, должны направлять в систему мониторинга «Честный ЗНАК» информацию о выводе из оборота товаров с применением контрольно-кассовой техники. Код маркировки должен считывается с упаковки или этикетки товара и записывается в фискальном чеке в тег 1163 (1162) «Код товара». Затем через оператора фискальных данных коды передаются в систему маркировки и таким образом выводятся из оборота.

В момент предоплаты продавцу, скорее всего, неизвестно, какой конкретно экземпляр товара будет отгружен покупателю, поэтому первый чек предоплаты формируется без заполнения реквизита «Код товара».

В момент передачи товара покупателю формируется закрывающий документ полного расчёта, в котором для каждой единицы маркированной продукции указывается уникальный код маркировки. На бумажном фискальном документе отображается только буква «М» и результат проверки кода в системе «Честный ЗНАК», в электронной версии указывается считанный код маркировки полностью.

Маркировка с OFD.ru

Отправляем коды маркировки в систему «Честный ЗНАК» бесплатно в рамках любого тарифного плана на услугу ОФД и Ferma. Работаем с ФФД 1.05, 1.1, 1.2

Смотрите также:

Вы планируете приобрести жилье, но не знаете, как лучше это сделать? В данном разделе представлена информация о том, как выбрать жилье, оформить сделку купли – продажи, зарегистрировать права на имущество.

Здесь вы найдете информацию о том, что такое ипотека и какие ставки на ипотечное кредитование предлагают различные банки. А также перечни и формы документов, необходимых для приобретения недвижимого имущества.

Выбор жилья

Существуют различные способы выбора квартиры или дома. Можно воспользоваться предложениями через специализированные газеты и журналы по недвижимости, тем самым, приобретая квартиру «напрямую» у собственников жилья. Это менее затратный путь, хотя, при этом можно упустить некоторые нюансы. Второй способ – это обратиться в риэлторские компании. Профессионалы в области недвижимости займутся за вас поиском и подбором жилья по заданным параметрам, что сэкономит Ваше время. Но придется заплатить за посреднические услуги – от 1 до 5 % от стоимости приобретаемой недвижимости.
Покупка жилья – это очень непростой вопрос. Необходимо учесть все тонкости, чтобы не попасть впросак. Рекомендации, как правильно выбрать риэлторское агентство, кто такие «черные» риэлторы, и как правильно выбрать квартиру, — в наших полезных ссылках.

Полезные ссылки:

• Как правильно выбрать квартиру
• www.krysha.kz
• www.dom.kz
• www.kn.kz
• https://korter.kz/
• www.olx.kz/nedvizhimost
• https://nedvizhimostpro.kz

Оформление кредита

Итак, квартира выбрана, и вы решили приобрести ее в кредит. Чтобы определиться со сроком и суммой кредита, можно заранее сделать анализ Вашей платежеспособности на основе данных о доходах и расходов семьи с помощь специального калькулятора.
Сегодня многие коммерческие банки предлагают свои программы ипотечного кредитования. Если вы определились с условиями ипотечной программы, которая Вам подходит, можно начинать оформлять документы.

Перечень документов, необходимых для рассмотрения заявления на получение кредита:
– документ, удостоверяющий личность заемщика/созаемщика;
– справка о доходах и месте работы / выписка с НПФ за последние 6 месяцев.

В случае необходимости Банк может запросить дополнительные документы.

Доступные услуги:

Полезные ссылки:

Оформление сделки купли-продажи

Перед тем, как начать процесс оформления сделки купли продажи, вы должны убедиться, что у Вас не возникнет никаких проблем после его приобретения.

Данная справка подтверждает тот факт, что недвижимость не состоит под залогом, запретом, арестом, поэтому собственник имеет законное право распорядиться своим имуществом

– Правоустанавливающие документы на квартиру (договор купли-продажи, мены, дарения, приватизации; свидетельство о праве на наследство; свидетельство о праве собственности; акт о приобретении с публичных торгов; копия вступившего в законную силу решения суда, подтверждающего право собственности.

Обязательно убедитесь, что на документе стоит штамп регистрирующего органа, за исключением электронной регистрации. После нотариального удостоверения сделки, свидетельства о праве на наследство, свидетельства о праве собственности государственная регистрация прав на недвижимое имущество, осуществляется на основании электронной копии правоустанавливающего документа, поступающего в информационную систему правового кадастра из единой нотариальной информационной системы автоматически. При электронной регистрации штамп на документ не проставляется.

– Технический план на квартиру.

Фактическая планировка должна совпадать с планировкой, указанной в данном плане. Иначе вы не сможете зарегистрировать право собственности на квартиру до того, как не узаконите перепланировку.

После этого можно приступать к оформлению сделки. В некоторых случаях заключается соглашение о задатке, если на выплату всей стоимости требуется дополнительное время.
Около 90% всех сделок, связанных с недвижимым имуществом заключаются через нотариальные конторы. Хотя, по Закону это необязательно, достаточно лишь письменной формы сделки. После заключения сделки производится расчет между продавцом и покупателем. Расчеты лучше производить в банках, где можно рассчитаться наличными деньгами или оформить безналичный перевод.

Полезные ссылки:

• Гражданский Кодекс Республики Казахстан
• Закон «Об ипотеке недвижимого имущества»

Регистрация права собственности

Согласно Гражданскому Кодексу РК сделка считается совершенной только после ее государственной регистрации. То есть оформленная сделка на недвижимое имущество, оформленная в нотариате и не зарегистрированная в НАО «Государственной корпорации «Правительства для граждан», не приобретает законную силу.
Необходимые документы для регистрации прав на имущество:

1. Заявление о государственной регистрации прав (обременений прав) на недвижимое имущество по форме, согласно приложению 1 и (или) 2 к настоящим Правилам.

При государственной регистрации возникновения, изменения или прекращения права общей совместной собственности заявление о регистрации может быть подано всеми участниками либо одним из них с представлением согласия остальных участников, удостоверенного в нотариальном порядке.
При государственной регистрации возникновения, изменения, прекращения права общей долевой собственности (иного общего права) заявление о государственной регистрации должно быть подано всеми участниками (уполномоченными представителями).

1. Правоустанавливающий документ, подтверждающий объект регистрации.

В случае регистрации права (обременения) на земельный участок представляется идентификационный документ на земельный участок.
При уступке прав (требований) по договорам залога недвижимого имущества представляется договор об уступке прав (требований) (договор об одновременной передаче активов и обязательств);

1. Документ, подтверждающий оплату за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.

В тех случаях, когда права (обременения прав) возникают на основании договора или иной сделки при отсутствии их нотариального удостоверения, заявление в установленном порядке должно быть подано всеми участниками сделки.
Заявление на регистрацию возникновения и изменения залога, предоставленного в обеспечение договора банковского займа, подается залогодателем и (или) залогодержателем. В случае подачи заявления залогодержателем требуется нотариально удостоверенное согласие залогодателя на такую регистрацию.
При уступке прав (требований) по договорам залога недвижимого имущества заявление на регистрацию возникновения и изменения залога подается залогодержателем, которому уступлены права (требования), без согласия залогодателя на такую регистрацию.
При наличии брачного договора, данный договор представляется в двух экземплярах, один из которых является подлинником или нотариально удостоверенной копией.
Для регистрации прав другого супруга, данные о котором не содержатся в правоустанавливающем документе, заявитель, достигший брачного возраста в соответствии с Кодексом Республики Казахстан «О браке (супружестве) и семье», в заявлении на регистрацию должен указать сведения об отсутствии факта состояния в брачных отношениях либо сведения о своем супруге с приложением копии документа, подтверждающего наличие брачных отношений.
При изменении фамилии, имени, отчества, даты рождения физического лица или наименования, регистрационного номера юридического лица заявление о регистрации изменений подается правообладателем, к которому относятся такие изменения.

Электронная регистрация осуществляется без заявления участников сделки.

Государственная регистрация прав на недвижимое имущество (обременений таких прав) проводится в течение трех рабочих дней с момента поступления заявления в регистрирующий орган. Электронная регистрация проводится не позднее одного рабочего дня, следующего за днем поступления в информационную систему правового кадастра подтверждения об оплате за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество или освобождении от оплаты.
Юридические лица помимо вышеуказанных документов, представляют учредительные документы. Заявителем предоставляются протоколы собраний (выписки из них) учредителей (участников, совета директоров, совета акционеров) на приобретение или отчуждение объектов недвижимости, в случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Казахстан либо учредительными документами.
Иностранные юридические лица представляют легализованную выписку из торгового реестра или другой легализованный документ, удостоверяющий, что иностранное юридическое лицо является юридическим лицом по законодательству иностранного государства, с нотариально засвидетельствованным переводом на государственный и русский языки.

В случае, если в заявлении на регистрацию содержатся сведения, что совокупная балансовая стоимость приобретаемых или продаваемых активов превышает размеры, установленные антимонопольным законодательством Республики Казахстан, то представляется предварительное письменное согласие антимонопольного органа.

https://ofd.ru/blog/cases/kakie-cheki-nado-formirovat-pri-avanse-predoplate-polnom-raschyote-i-kredite