Как получить налоговый вычет по ипотеке за квартиру: пошаговая инструкция

Как получить налоговый вычет по ипотеке за квартиру: пошаговая инструкция

При покупке квартиры, частного дома и другой недвижимости (апартаменты не относятся к жилому фонду) в ипотеку или без каждый гражданин Российской Федерации в соответствии со статьей 220 НК РФ вправе рассчитывать на получение налогового вычета — части выплаченного налога в 13% на доходы физического лица (НДФЛ). В 2023 году сумма возмещаемых денежных средств составляет 650 тысяч руб. В статье ответим на актуальные вопросы об основном имущественном вычете по ипотеке на жилье, расскажем о списке необходимых документов для оформления (что нужно для подачи заявки), а также пошагово разберем, как вернуть положенные деньги на конкретных примерах.

Налоговый вычет за квартиру в 2023 году: какие изменения

В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление других видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее новые правила и изменения условий возврата выплаченных налоговых начислений при ипотеке.

1. Получение стало возможным не только при покупке квартиры или дома с участком, но и по налогу на имущество организаций и земельному для налогоплательщиков. Важное условие — участие в соглашениях о защите и поощрении капиталовложений (СЗПК).
2. Введен новый налоговый вычет для работающих пенсионеров. Сумма, которую можно вернуть, составляет до 50%, но не более 25 тысяч руб. При этом если пенсионер выплачивает ипотеку на квартиру, то отдельно вправе рассчитывать на возврат средств и за уплаченные проценты.

Упростите получение основного налогового вычета за покупку или строительство жилья, доверив полное сопровождение партнеру Росбанк Дом В рамках услуги вы можете рассчитывать на бесплатную консультацию по юридическим и финансовым вопросам. Чтобы воспользоваться помощью специалистов, потребуется оформить сертификат на налоговый вычет под ключ на сайте Росбанк Дом.

В 1996 году клиент компании, партнера Росбанк Дом купил квартиру и воспользовался имущественным налоговым вычетом. Договор был составлен в простой форме и не проходил государственную регистрацию. В 2019 году клиент приобрел другую квартиру стоимостью 15 млн руб. После этого он обратился к партнеру Росбанк Дом с вопросом возможности получения имущественного налогового вычета по второй ипотеке.

Проанализировав ситуацию и документы, юристы ответили положительно. Первый вычет был получен клиентом до 1 января 2001 года, следовательно, он может получить его еще раз. По этому поводу существует специальное письмо МНС от 22 марта 2002 года № СА-6-04/341.

Кроме того, юристы подсказали, какие документы нужны для получения налогового вычета по ипотеке, заполнили декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат средств. Документация была направлена в ИФНС онлайн без участия налогоплательщика. По прошествии четырех месяцев клиент не выходя из дома получил 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.).

Сумма вычета по ипотеке

Максимальная сумма, из которой рассчитывается налоговый вычет за купленную квартиру по ипотеке, в 2023 году составляет 2 млн руб. Расчет производится следующим образом: высчитывается 13% от внесенных по ипотечному кредиту средств. Так, в рамках имущественного вычета при покупке жилья можно вернуть до 260 тысяч руб. от стоимости приобретаемого объекта. То есть, даже если заемщик купил недвижимость за 6 млн руб., получить удастся не более указанного лимита.

Важно отметить, что за каждый год налогоплательщик вправе забрать средства не более выплаченного НДФЛ за этот период. Это значит, что получить 260 тысяч рублей удастся в течение нескольких лет, ежегодно подавая заявление и заполненную декларацию в ФНС на налоговый вычет. При необходимости на рассчитанную сумму можно уменьшить налогооблагаемую базу. При этом декларация 3-НДФЛ подается за последние 3 года. Отдельно стоит отметить, что, в отличие от возврата налога по процентам по ипотеке, остаток основного имущественного вычета можно переносить на другие объекты.

Воспользоваться правом на возвращение налоговых начислений могут только титульные заемщики (поручители не претендуют). Также стоит отметить, что индивидуальные предприниматели, работающие на УСН, ПСН и ЕНВД, не платят НДФЛ, а значит не получают вычета. При этом ИП на ОСНО могут претендовать на все виды возвратов налогов.

Как рассчитать вычет по ипотеке

Чтобы рассчитать, сколько можно получить по налоговому вычету по ипотеке на квартиру, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Сервис позволит предварительно оценить возможные суммы денег для имущественного возврата по такому же принципу, как и при расчете стандартных параметров кредита (цены объекта, первоначального взноса, ставки). Калькулятор основывается на таких входных данных, как стоимость недвижимости и величина среднемесячного дохода. При изменении сведений будет изменен и результат вычисления.

Как посчитать размер основного вычета по ипотеке

Рассчитать размер налогового возврата можно и без использования онлайн-калькулятора. Для этого следует воспользоваться следующей формулой:

Вычет с суммы квартиры по договору = 13% * сумма квартиры не выше 2 000 000 руб.

234 000 руб. = 13% *1 800 000 руб.

Стоит отметить, что после досрочного погашения ипотеки налоговый возврат за год уменьшается, так как сокращается размер переплаты за весь период.

Документы для вычета по ипотеке

Для оформления налогового вычета при взятии ипотеки потребуется предоставить перечень следующих документов:

• декларацию о налогах на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ;
• договор купли-продажи недвижимости или ДДУ (договор долевого участия (ДДУ) в строительстве многоквартирного дома);
• паспорт гражданина РФ;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается для имущественного вычета в бухгалтерии по месту работы);
• выписку из ЕГРН для подтверждения права собственности на квартиру при ипотеке (можно взять в МФЦ или заказать в Росреестре);
• акт приема-передачи объекта или доли в нем;
• документальное подтверждение расходов на покупку квартиры или дома (банковские квитанции на оплату, выписки, платежные документы, например, поручения, расписки и другие справки).

Список документов для получения налогового вычета по ипотеке на квартиру в случае совместной с мужем/женой собственности включает в себя свидетельство о заключении брака. Также оба собственника могут использовать брачный договор, в котором описано, как распределить полученные денежные средства между супругами. Полный пакет документов для имущественного вычета на покупку квартиры предоставляется в копиях, однако, чтобы ускорить процесс возврата денег, специалисты рекомендуют двум собственникам держать при себе оригиналы нужных справок и договоров.

Основные способы и порядок получения налогового вычета по ипотеке

Вернуть налоговый вычет по ипотеке за строящуюся или готовую квартиру заемщики могут двумя способами:

• получение налогоплательщиком заранее рассчитанной денежной суммы за покупку жилья;
• уменьшение налогооблагаемой базы работодателем.

Выбор подходящего способа получения имущественного вычета по социальной ипотеке при приобретении квартиры в новостройке зависит исключительно от личных предпочтений кредитополучателя. И у одного, и у другого варианта есть плюсы и минусы. Стоит отметить, что при уменьшении налогооблагаемой базы налогоплательщику не понадобится заполнять декларацию, а возврат налога можно получать уже со следующего месяца после одобрения ФНС. Однако данный вариант не будет выгодным, если заработная плата невысокая. В этом случае остаток имущественного налогового вычета переносится на следующий год. Вместе с тем придется собирать документы повторно. Явный минус — прекращение действий условий при смене места работы вне зависимости от срока. Потребуется повторное обращение в инспекцию и получение разрешения для нового работодателя. Узнать остаток налогового вычета по действующей или погашенной ипотеке можно в Личном кабинете на сайте ФНС.

Наиболее распространенный вариант оформления — расчет возврата с учетом стоимости квартиры и ежегодное разовое поступление денежной суммы. Среди минусов стоит отметить необходимость заполнения декларации и сбора справок при каждой подаче заявки в ФНС. Для оптимизации процесса можно воспользоваться услугой подачи декларации под ключ от партнера нашего банка.

Как оформить вычет через налоговую

С точки зрения затрат времени данный способ получения налогового вычета при покупке недвижимости в ипотеку более обременителен, так как предполагает сбор и заверение целого перечня документов. Однако этот вариант часто выбирают многие налогоплательщики, поскольку он позволяет наглядно увидеть выгоду и получить денежную сумму здесь и сейчас.

Чтобы вернуть вычет по ипотеке за несколько лет, необходимо собрать пакет документации и обратиться с ним в ФНС. При необходимости можно воспользоваться консультацией инспектора. При отправке документации через почту есть риск утери письма или его длительной доставки до адресата. Важно помнить, что если в представленных документах для вычетов налогов по ипотеке допущена ошибка или отсутствует необходимая информация, заемщик об этом узнает только после завершения камеральной проверки (ст. 88 НК РФ). А это значит, что после исправления недочетов придется ждать еще какое-то время, пока рассмотрят заявку. Если с документацией все в порядке, налогоплательщик получит установленный вычет по квартире (ст.78 НК РФ), купленной в ипотеку, на расчетный счет (срок выплаты составляет около одного месяца). Если же вы не хотите тратить время и нервы на самостоятельную подачу документов и посещение инстанций, рекомендуем воспользоваться помощью экспертов, партнеров Росбанк Дом.

Налоговый вычет по ипотеке через работодателя

Суть данного способа заключается в том, что с заработной платы налогоплательщика не будет удерживаться подоходный налог 13% до момента полного исчерпания положенного вычета по ипотеке. Право на уменьшение налогооблагаемой базы необходимо подтверждать на ежегодной основе.

Достоинством этого способа является возможность подать заявление на получение налогового возврата сразу после покупки новостройки, строящегося частного дома или другой недвижимости. В этом случае не придется ждать окончания календарного года.

Чтобы вернуть вычет за ипотеку работающему, потребуется подготовить пакет документов. Список в большинстве пунктов аналогичен тому, что нужен при получении денежных средств через налоговую инспекцию. При этом нет необходимости подготовки декларации 3-НДФЛ. Начиная с получения подтверждения права на уменьшение налогооблагаемой базы (абз.3 п.3 ст.220 НК РФ и с момента подачи заявления на возврат вычета по ипотеке в бухгалтерию работодателя с заработной платы налогоплательщика не будет удерживаться 13%.

Стоит отметить, что до 2014 года граждане, работающие по совместительству на нескольких местах, могли получить вычет при оформлении ипотеки только на одном из них. В 2023 году ограничений нет, и, согласно Налоговому Кодексу, рассчитывать на уменьшение налогооблагаемой базы можно у нескольких работодателей.

Отдельно важно отметить получение налогового вычета в качестве льготы для такой категории граждан, как самозанятые, в том числе подрабатывающие пенсионеры, студенты, а также женщины в декрете, работающие на фрилансе. Каждый гражданин, получивший данный статус, имеет право на возврат 10 тысяч руб., которые, однако, нельзя получить «на руки». За счет этих средств можно погасить часть налога. То есть самозанятый, который официально не работает, например, женщина в декретном отпуске, будет платить 3% вместо 4%, 4% вместо 6%, пока не исчерпается положенная сумма.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

Нередки случаи, когда после оформления ипотеки и получения возможности налогового вычета появляется необходимость рефинансирования жилищного кредита (например, по причине возникновения сложностей с внесением ежемесячных платежей или подбором более выгодных условий кредитования). В этом случае многие заемщики задаются вопросом, сохранится ли право возврата выплаченных налогов? Налогоплательщики могут рассчитывать на получение льготы при соблюдении правила: в новом договоре должны быть отсылки к прошлому соглашению с указанием реквизитов, цели кредитования, суммы, наименования объекта, срока и т. д. Важно наличие в документах информации, что актуальный кредит относится к той же недвижимости, какая кредитовалась изначально.

С точки зрения законодательства нет ограничений относительно количества договоров кредитования и рефинансирования, но есть по числу объектов, в отношении которых один и тот же человек имеет право на налоговый вычет. Их не может быть больше одного. Не важно, по какой причине произошла смена банка, после заключения нового договора заемщик сможет оформлять возврат.

Чтобы получить налоговый вычет при рефинансировании, потребуются документы:

• паспорт собственника;
• ипотечный договор с банковской организацией;
• заполненные декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• справка от кредитора о сумме выплаченного долга и остатке кредита;
• выписка из ЕГРН о праве собственности;
• заявление по установленной форме.

Дополнительно для имущественного налогового вычета при рефинансировании может потребоваться справка из банка, где открыт новый договор ипотеки, подтверждающая перевод денежных средств для оплаты старого займа. Специалисты рекомендуют заранее уточнить, какие документы необходимы, чтобы получить возврат за покупку недвижимости. В услуге могут отказать, если сумма остатка задолженности в старом и новом договорах не совпадают. Такое встречается, например, если кредитополучатель объединяет имеющиеся займы в один.

Налоговый вычет при ипотеке с материнским капиталом

Материнский капитал по ипотеке не облагается налогом. Вернуть налоговый вычет с государственной поддержки, которая была использована, например, для первоначального взноса, нельзя. Денежный возврат рассчитывается от размера внесенных в счет долга собственных средств (при условии, что гражданин платил налог 13%). То есть заемщик вправе получить имущественный вычет на ту часть расходов, какую оплатил из личного бюджета.

Рассчитать налоговый возврат в данном случае просто: из стоимости недвижимости следует вычесть сумму, которая выделяется в рамках маткапитала при рождении ребенка/детей. С нее нельзя получить НДФЛ. С остальных средств, собственных или кредитных, будет вычтено 13% для возврата. При появлении в семье третьего малыша можно рассчитывать на финансовую помощь многодетным в размере 450 тысяч руб.

Вычет на вторую квартиру в ипотеку

Сколько раз в жизни можно получить вычет по ипотеке? Согласно установленным правилам положен единоразовый возврат налога. Поэтому, если заемщик по ранее оформленному кредиту уже возвращал НДФЛ, то налоговый вычет по второй ипотеке получить не удастся. При этом ситуация меняется, если кредитополучатель состоит в браке. Муж и жена, являющиеся созаемщиками и не использовавшие ранее право на возврат налога, могут получить денежные средства за покупку второй квартиры. Также вернуть часть денег заемщики вправе, если ранее не был исчерпан 13% от 2 млн. Получение налогового вычета, начиная от сбора документов и заканчивая заполнением и подачей заявления, осуществляется по стандартной схеме, вне зависимости от того, на кого оформлена ипотека, на мужа или жену.

Когда подавать на налоговый вычет

Когда начинается право на вычет по ипотеке? Возможность подачи заявления на налоговый возврат появляется у гражданина, выплачивающего 13% НДФЛ, при покупке строящегося или готового жилья, а также при приобретении земельного участка под строительство. Вернуть денежные средства не удастся, если объект полностью куплен за счет работодателя или государственной поддержки, например, по военной ипотеке. При этом по другим льготным программам (дальневосточной, семейной и т. д.) ограничений нет. Кроме того, на вычет не могут рассчитывать покупатели, которые заключили договор купли-продажи с близкими родственниками (подпункт 11 пункта 2 статьи 105.1 НК РФ).

Когда можно подавать документы и заявку на возврат? Срока давности для использования права на налоговый вычет нет, период подачи не ограничен, а положенные выплаты не сгорают. При этом не важно, погашен ипотечный кредит или нет. Выплата осуществляется в течение месяца после проведения камеральной проверки. Средства придут на указанный расчетный счет. Использовать полученную сумму гражданин может по своему усмотрению, в том числе обналичить.

Как только жилье оформлено в собственность и подписан акт приема-передачи, заемщик вправе собирать документы на возвращение денег за покупку квартиры. Единственное ограничение — подать декларацию он может за 3 последних года.

Упростите процедуру получения налогового вычета по ипотеке на квартиру или дом, приобретя сертификат Росбанк Дом и воспользовавшись помощью специалистов. Эксперты помогут проверить корректность начисления налогов, правильно заполнить декларации и подать документы в ИФНС. Это позволит вам существенно сэкономить время. Вы можете проконсультироваться по особенностям оформления налогового вычета, образцам справок, условиям, требованиям и ограничениям, связавшись с нами по телефону 8 (800) 234-44-34.

Как получить налоговый вычет по ипотеке в 2024 году

При покупке жилья в ипотеку Вы можете получить от государства сразу 2 налоговых вычета: на приобретение жилья и на погашение процентов. В этой статье мы подробно рассмотрим оба типа: налоговый вычет по ипотеке и налоговый вычет по процентам ипотеки. В 2024 году максимальная сумма, которую Вы можете вернуть из бюджета таким образом – 260 тысяч рублей (2 млн. руб. умноженные на 13%) и 390 тысяч (3 млн *13%) соответственно. Однако в некоторых ситуациях сумма может быть больше, а в некоторых –меньше. Читайте статью, чтобы узнать все нюансы.

Что такое налоговый вычет по ипотеке

Налоговые вычеты в 2024 году регулируются двумя статьями Налогового кодекса Российской Федерации:

• ст. 220 НК РФ (имущественный вычет);
• ст. 221.1 НК РФ (упрощенный порядок получения вычетов).

По каким видам расходов можно получить налоговый вычет

Налоговые вычеты можно получить по трем видам расходов:

1. На строительство или приобретение объекта жилой недвижимости и/или земельных участков;
2. На погашение процентов по целевым займам, израсходованным на строительство или приобретение жилья и/или земельного участка;
3. На погашение процентов по кредитам для рефинансирования займов на строительство или приобретение жилья и/или земельного участка.

Но налоговый вычет на приобретение квартиры и на возврат процентов – это 2 разных вычета с разными лимитами.

Максимальная сумма расходов для учета налоговых вычетов по ипотеке

Максимальная сумма расходов для учета налогового вычета по ипотеке – 2 миллиона рублей. Если стоимость вашего жилья меньше, то остаток вычета можно будет применить и к следующему приобретенному объекту.

Помимо налогового вычета на приобретение квартиры можно воспользоваться возвратом процентов по ипотеке. По этому типу вычету максимальная сумма учитываемых расходов – 3 миллиона рублей. Про возврат процентов по ипотеке Вы можете подробнее прочесть в отдельной статье.

Нюансы оформления вычетов по объектам после 1 января 2014 года

У налогового вычета по ипотеке, оформляемого после 1 января 2014 года есть два важных нюанса:

1. Его можно разделить на несколько объектов (до 2014 года он распространялся только на один объект недвижимости).
2. Распределение размера вычета при покупке в общую долевую собственность отменено. Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита.

Состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета на строительство или приобретение жилого дома

При строительстве или приобретении частного жилого дома в сумму расходов для вычисления вычета входят:

• разработка проектной и сметной документации;
• приобретение строительных и отделочных материалов;
• собственно приобретение жилого дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
• работы или услуги по строительству (достройке) и отделке;
• организация на жилом объекте электро-, водо- и газоснабжения и канализации (в том числе автономных).

Состав расходов, учитываемых при расчёте имущественного налогового вычета на покупку квартиры или комнаты (доли или долей)

В случае с покупкой квартиры или комнаты вычет распространяется на следующие расходы:

• собственно покупка квартиры или комнаты;
• приобретение прав на квартиру или комнату в строящемся доме;
• приобретение отделочных материалов;
• работы, связанные с отделкой квартиры или комнаты, в том числе разработка проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Какие расходы не учитываются при расчете налогового вычета по ипотеке

Любые прочие расходы, не указанные в разделах выше, не могут применяться для расчета налогового вычета. Зачастую заемщики пытаются получить его на следующие траты:

• перепланировка и реконструкция помещения;
• покупка сантехники и иного оборудования;
• оформление сделок и так далее.

Это является ошибкой. По этим расходам получить возврат из бюджета невозможно.

В каких случаях будет отказ по предоставлению вычета

Получить возврат 13% нельзя в двух случаях:

• Если Вы оплачивали приобретение жилья не за счет собственных средств (материнский капитал, средства работодателя, бюджетные средства и так далее);
• Если продавцом жилья выступает взаимозависимое с Вами лицо, например, супруги, родители, дети, братья и сестры, а также опекун или подопечный.

Налоговый вычет за квартиру по ипотеке в 2024 году

Сколько можно получить?

По первому типу вычета – на само имущество – можно получить до 13% от стоимости недвижимости. При этом максимальная сумма расходов ограничивается 2 миллионами рублей. А значит максимальный вычет составит 260 тысяч рублей.

Однако, если Вы оформляете жилье в совместную собственность, то каждый совладелец может получить вычет отдельно в пределах суммы фактически понесенных расходов. То есть семья из двух супругов может получить 520 тысяч рублей (каждый по 260 тысяч) при стоимости недвижимости в 4 миллиона рублей и выше.

Пример расчета

Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос

Предположим, что квартира, которую супруги оформили в совместную собственность, стоила5 миллионов рублей. При этом юридически каждый супруг заплатил за нее по 2,5 миллиона. Тогда каждый из них может получить вычет на максимальную сумму (ограничивается двумя миллионами). Вычет каждого члена составит 260 тысяч рублей. А общий вычет – 520 тысяч.

Другой пример:

Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос

Квартира стоит 3 миллиона и супруги также заплатили за нее поровну. Теперь каждый понес расходы на 1,5 миллиона рублей и может вернуть по 13% от них. То есть каждый супруг получит по 195 тысяч рублей, а общий вычет составит 390 тысяч.

Налоговый вычет за проценты по ипотеке в 2024 году

Сколько можно получить?

Максимальная сумма расходов для возврата процентов по ипотеке в полтора раза выше – 3 миллиона рублей на каждого человека. То есть один человек может получить до 390 тысяч рублей, а супруги смогут получить 780 тысяч (если заплатят по процентам от 6 миллионов рублей).

Пример расчета

Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос

Переплата по ипотеке для супругов составила 5 миллионов, а расходы платежи они совершали поровну. Тогда расходы каждого из них составляют 2,5 миллиона и каждый получит от государства по 325 тысяч (в сумма – 650 тысяч).

Второй пример:

Эксперт по ипотеке. В кредитовании с 2005 года. Главный редактор IPOTEKAVED.RU
Задать вопрос

Сумма переплаты по ипотеке для каждого из них более 3 миллионов. Например, общая сумма переплаты 8 миллионов – по 4 миллиона на каждого супруга. В таком случае, каждый из них получит вычет по расходам только до 3 миллионов рублей. То есть вычет на каждого супруга составит 390 тысяч, а общий вычет – 780 тысяч.

Как можно получить 1,3 млн рублей?

Максимальная сумма вычета для семьи из двух супругов – 1 300 000 рублей. Получить его довольно просто:

• Стоимость квартиры должна составлять от 4 миллионов рублей – тогда вычет каждого супруга на приобретение квартиры составит по 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов). Общий вычет на семью – 520 тысяч.
• Переплата по ипотеке должна составлять от 6 миллионов рублей – тогда вычет каждого супруга на возврат процентов составит по 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов), а общий на семью – 780 тысяч.

Итого вычет семьи – 1,3 миллиона рублей.

Заемщики, как правило, сначала получают вычет за покупку квартиры, а потом за проценты по ипотеке. Поэтому процесс получения денег обычно длится несколько лет. Законодательство не накладывает ограничения на число лет возмещения. Если ипотечный договор подписан на 30 лет, то можно ежегодно оформлять налоговые декларации по мере уплаты процентов за ипотеку.

Единственное ограничение состоит в том, что подать декларацию и вернуть налог можно только за 3 предыдущих года. Например, в 2024 году можно подать декларацию за 2019, 2020 и 2021 года, а вот за 2018 и раньше – нельзя.

Порядок получения налогового вычета в 2024 году

Подготовка налоговой декларации по форме 3-НДФЛ

Для начала нужно подготовить декларацию 3-НДФЛ. Заполнить ее можно онлайн. Вот одна из множеств видео-инструкций:

Получаем справку 2-НДФЛ

Также нужна будет справка 2-НДФЛ. Самостоятельно заполнять ее не требуется. 2-НДФЛ нужно получить в бухгалтерии у своего работодателя.

Готовим документы подтверждающие право собственности на недвижимость

• для жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом или выписка из ЕГРП;
• для квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней)или выписка из ЕГРП;
• для земельного участка – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём или выписка из ЕГРП;
• при погашении процентов по ипотеке – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Готовим копии платежных документов

Налоговой потребуется от Вас 2 платежных документа:

• Первый должен подтверждать расходы на приобретении жилья (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки и так далее);
• Второй – подтвердить факт уплаты процентов по ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика или справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

Дополнительный пакет документов для тех, кто в браке

Если собственником квартиры или другого жилья станут супруги, то им необходимо предоставить еще два документа:

• копию свидетельства о браке;
• письменное заявление о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера вычета между супругами.

Предоставление документов в налоговую

К сожалению, получить этот тип вычета онлайн нельзя. Придется собрать все документы в печатном виде и лично отнести их в налоговый орган по месту жительства.

Итоговый список документов для получения вычета по ипотеке в 2024 году

В итоге налоговой потребуются от нас следующие документы:

• налоговые декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
• выписка из ЕГРП и другие документы, подтверждающие право собственности;
• два платежных документа, подтверждающих расходы на приобретении жилья и факт уплаты процентов по ипотечному договору;
• в случае оформления жилья в совместную собственность потребуется также свидетельство о браке и заявление о договоренности супругов о распределении размера вычета.

Получение налогового вычета по ипотеке через работодателя

Интересной особенностью законодательство является то, что мы можем не только получить уже выплаченный НДФЛ, но и освободить от НДФЛ себя в будущем до окончания текущего налогового периода (то есть до конца текущего года). Сделать это немного сложнее, чем произвести обычный возврат налогов. Алгоритм следующий:

1. Получить от ФНС уведомление о праве на имущественный вычет.
   Для этого нужно подать в отделение налоговой заявление, написанное в произвольной форме.
2. Предоставить в налоговую вместе с этим заявлением оригиналы и копии документов, подтверждающих право на возврат налога.
   Оригиналы, конечно, можно будет оставить себе, но налоговый инспектор обязан их проверить.
3. Далее налоговая должна дать письменный ответ – уведомление о праве на вычет.
   На предоставление ответа у ФНС есть 30 календарных дней.
4. Передать данное уведомление работодателю в отдел бухгалтерии.
   Теперь они будут перечислять 13% НДФЛ с Вашей заработной платы не в бюджет, а на Вашу карту.

Сумма возврата процентов при этом никак не меняется. Просто вместо того, чтобы получить проценты при завершении года, мы получаем их частично с каждой заработной платой.

Вот так выглядит образец заявления о подтверждении права на получение имущественных вычетов:

Слишком долго?
Перезагрузить документ

Упрощенный порядок получения налогового вычета по ипотеке через банк

С 21 мая 2021 года вернуть деньги из бюджета при оформлении ипотеки стало намного проще. Однако этот способ подойдет не всем, поэтому давайте рассмотрим подробнее.

Как это работает?

Упрощение на самом деле колоссальное: налогоплательщику не требуется предоставлять никаких документов или заполнять письменных заявлений. Все делается через личный кабинет налогоплательщика. А ФНС самостоятельно собирает необходимую информацию.

Порядок упрощенного формата

Получить возврат очень просто:

1. Для начала необходимо зарегистрироваться в Личном кабинете налогоплательщика.
   Сделать это можно в отделении налоговой, а если есть подтвержденный аккаунт на Госуслугах, то можно и дистанционно.
2. Далее нужно обратиться в банк с просьбой передать в налоговый орган информацию, подтверждающую Ваше право на вычет.
3. Через некоторое время в Личном кабинете налогоплательщика появится заполненное электронное заявление. Вам необходимо только подтвердить его.
   Если банк передал сведенья в ФНС до 1 марта, то заявление появится в личном кабинете не позднее 20 марта. Если же банк передал сведенья в ФНС после 1 марта, то заявление станет доступно в течение 20 дней. Обратите внимание, что банк может передать сведенья в налоговую не в день Вашего обращения.

Какие банки уже работают по упрощенной схеме?

К сожалению, на момент написания статьи в списке банков, работающих по упрощенной схеме, находится только ВТБ. Вы можете сами проверять актуальный список на сайте налоговой.

Обратите внимание, что в списке могут быть финансовые организации, предоставляющие не имущественные, а инвестиционные вычеты. Этот тип не распространяется на возврат налогов при приобретении недвижимости.

В какие сроки заемщик получит деньги при стандартной и упрощенной схеме

При стандартной схеме среднее время получения налогового вычета составляло 4 месяца. По упрощенной схеме этот срок сокращается до 1,5 месяцев за автоматизированного взаимодействия налоговой и налогового агента (банка). Однако данный срок может быть продлен в случае выявления каких-либо несоответствий.

Особенности получения вычета по ипотеке Сбербанка

Если Вы оформляли ипотеку в Сбербанка, то Вам также доступен более простой способ получения вычета – через их портал «ДомКлик». Эта услуга называется «Сервиса возврата налогов» – она платная и стоит 2 199 рублей.

Суть услуги такова: Вы предоставляете в банк только справку 2-НДФЛ от Вашего работодателя, а все остальные документы Сбербанк соберет самостоятельно из своих архивов (Вы ведь итак предоставляли ему все остальные документы при оформлении ипотеки).

При этом, вернуть налоги можно на счет в любом банке – не только в Сбере.

Ответы на часто задаваемые вопросы:

В каком порядке лучше подавать вычет?

Вы можете оформить возврат как за приобретение объекта недвижимости, так и за уплату процентов по ипотеке за него. Закон не ограничивает Вас ни в возможности получения сразу обоих типов, ни в порядке их получения.

Что будет если не использован лимит?
Неизрасходованную часть вычета можно будет получить при покупке следующего объекта недвижимости.
Можно ли вернуть проценты по старой ипотеке?

Проценты можно вернуть за весь срок действия ипотеки, но по доходам за последние три года по декларации. То есть в 2022 году оформить вычет можно за 2019, 2020 и 2021 года по процентам с даты выдачи ипотеки.

Когда нужно подавать документы на вычет?

Подать заявление нужно на следующий год после оформления права собственности на жилье. Дата подачи заявления значения не имеет.

В какой срок обычно приходят деньги?

Период между подачей заявления и начислением денег на счет – 4 месяца при стандартной процедуре и 1,5 месяца при упрощенной схеме получения.

На какие цели можно использовать полученные средства?

Деньги, которые Вы вернете из бюджета, можно использовать на абсолютно любые цели. Налоговая никак не следит за их дальнейшей судьбой.

Дадут ли вычет по ипотеке, если его уже применяли до 1 января 2014 года?

Если Вы использовали вычет до 2014 года, то на аналогичный вычет права Вы уже, к сожалению, не имеете. Однако если Вы до 2014 года получили возврат расходов только за покупку недвижимости, то сейчас можете получить возврат процентов.

Может ли получить вычет ИП?

Индивидуальный предприниматель имеет право на возврат налогов, только если платит НДФЛ от какой-либо деятельности, кроме своего бизнеса. То есть, именно как ИП он будет платить другие типы налогов со своих доходов. Однако индивидуальный предприниматель может платить НДФЛ в качестве частного инвестора. В таком случае НДФЛ в бюджет за него будет перечислять брокерская компания, а по итогам года от нее можно получить справку 2-НДФЛ.

Если квартира оформлена только на одного супруга, можно ли получить вычет?

Если квартира оформлена только на одного супруга, то вернуть свои налоги все равно могут оба. Исключение – наличие брачного контракта.

Положен ли вычет при рефинансировании ипотеки?
Да, при рефинансировании можно также оформить возврат процентов.

Другие варианты получить деньги от государства в гашение ипотеки

Если Вы не можете получить возврат процентов по ипотеке, например, потому что не платите НДФЛ или потому что уже израсходовали сумму возврата из бюджета, то Вас могут заинтересовать другие методы получить деньги от государства на ипотеку в 2024 году:

• материнский капитал или 450 тысяч рублей, выдаваемые за третьего ребенка;
• региональные субсидии за третьего ребенка;
• региональные субсидии для социально значимых профессий.

Эти деньги можно использовать как в качестве первоначального взноса, так и для погашения уже имеющейся ипотеки. Помимо этого, можно воспользоваться льготными программами:

• ипотека с государственной поддержкой;
• семейная ипотека;
• сельская ипотека;
• ипотека для военнослужащих;
• социальная ипотека.

https://rosbank-dom.ru/blog/pro-ipoteku/imuschestvennyy-nalogovyy-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/