Что это такое — остаток имущественного вычета и как его узнать

Что это такое — остаток имущественного вычета и как его узнать

Возвращая налог по расходам на покупку квартиры или оплату процентов по ипотеке, как правило, приходится сталкиваться с таким понятием, как остаток вычета — что это значит.

Остаток имущественного налогового вычета — это сумма вычета, переходящая на следующие годы в связи с тем, что налогоплательщик не может использовать весь размер положенной льготы за один год. За остатком можно обратиться в последующие годы, при этом узнать его можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС либо самостоятельно рассчитать на основе справок о доходах или ранее поданных деклараций 3-НДФЛ.

Остаток имущественного вычета — что это значит

Остаток налогового вычета, который можно узнать в личном кабинете налогоплательщика, может возникать в двух случаях:

1. Была куплена недвижимость по цене 2 млн. или более, но весь положенный вычет по купленной квартире не использован за один год полностью, так как не достаточно получено налогооблагаемого дохода в отчетном году — остаток переносится на следующий год для последующего обращения.
2. Жилье было куплено после 2014 года, при этом расходы на покупку недвижимости составили менее 2 млн. руб., поэтому покупатель жилья использовал по купленному объекту положенный вычет, но он составит менее максимального, равного 2 000 000. В связи с этим возник остаток, который можно использовать в отношении другого объекта недвижимости в будущем.

Пояснения читайте ниже.

Покупая квартиру, налогоплательщик имеет право получить имущественный вычет, а приобретая жилье в кредит, он дополнительно может воспользоваться также налоговой льготой по процентам по ипотеке.

Вычет — та сумма, которая не облагается подоходным налогом, ее размер установлен ст. 220 НК РФ. Если стоимость квартиры или ипотечные проценты оплачиваются средствами, с которых был удержан НДФЛ, то этот налог можно будет вернуть за счет применения льготы.

Размеры имущественной льготы:

• по оплате недвижимости — 2 млн. руб. (максимальная сумма налога к возврату 260 000 руб. = 13% от 2 млн.);
• по оплате процентов по ипотеке — 3 млн. руб. (максимальная сумма налога к возврату 390 000 руб. = 13% от 3 млн.).

Купив квартиру, например, за 4 млн. руб., покупатель сможет воспользоваться имущественным вычетом в размере 2 млн. руб., вернув налог в размере 260 000.

За возвратом НДФЛ нужно обращаться по окончанию расчетного года, заполнив декларацию — образец заполнения 3-НДФЛ за 2021 год для подачи в 2022 году.

За один год можно вернуть налог в пределах уплаченного за этот год.

На практике обычно получается так, что перечисленного подоходного налога за один год не достаточно для возврата всей суммы и использования полного положенного вычета. Поэтому возвращается только та часть, которую можно вернуть, исходя из уплаченного НДФЛ, а остаток переносится на последующие годы.

НК РФ позволяет использовать имущественный вычет в течение нескольких лет, возвращая налог постепенно.

Остаток — это та сумма льготы, которая осталась после обращения в налоговую в связи с покупкой квартиры или оплатой процентов по ипотеке. Она еще не использована, и с нее можно вернуть налог в последующие годы.

Пример:

Квартира куплена в 2021 году за 4.5 млн. руб. Доход за 2021 год составил 500 000, с которого был уплачен НДФЛ 65 000.

В 2022 году покупатель квартиры заполняет декларацию 3-НДФЛ, где отражает свои расходы (4.5 млн. руб. на квартиру) и заявляет о праве на налоговый вычет в размере 2 млн. руб. То есть теоретически есть право на возврат 13 процентов — 260 000 руб. Однако в 2021 году с его доходов было уплачен только 65 000 налога, значит, за этот год он может вернуть только 65 000, то есть использовать только часть имущественной льготы в размере 500 000.

Возникает неиспользованный остаток = 2 000 000 — 500 000 = 1 500 000, который переходит на следующий год. Он отражается в декларации 3-НДФЛ в приложении 7 строка 170.

Допустим, что в 2022 году налогоплательщик заработает 1 000 000, с которого будет перечислено 130 000 налога.

Значит в 2023 он вновь заполнить декларацию 3-НДФЛ, где покажет полученный доход, уплаченный налог за 2022 год. За 2022 год он сможет использовать еще 1 000 000 от положенного налогового вычета и сможет вернуть еще 130 000.

Так как вся сумма положенной льготы по-прежнему не использована, то опять возникает остаток иущественного вычета в размере 2 000 000 — 500 000 — 1 000 000 = 500 000, который переносится на следующий год. Таким образом, осуществляется перенос до тех пор, пока не будет использована вся положенная сумма.

Остаток имущественного вычета также появится, если недвижимость покупалась после 2014 года по цене менее 2 млн. руб. Например, за 1.5 млн. руб. Всю сумму льготы, положенную по данному объекту (1.5 млн.), налогоплательщик использовал, но осталась неизрасходованная часть налоговой льготы (500 тыс.), которая не сгорает. Ее можно использовать с другим объектом недвижимости.

Если жилье покупалось до 2014 года, и налогоплательщик воспользовался правом на имущественный вычет, то остатка не возникает даже в том случае, когда стоимость квартиры были ниже максимальной суммы льготы. Правило по использованию льготы по нескольким объектам недвижимости было введено только с 2014 года.

Как узнать в личном кабинете налогоплательщика

Самый простой способ узнать остаток имущественного вычета по квартире, это заглянуть в свой личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Как таковой размер остатка в ЛК не отображается, однако можно поднять поданные ранее декларации и посмотреть одобренные суммы.

Необходимо перейти на страницу входа в личный кабинет — ссылка. Ввести свой логин (ИНН) и пароль, если вы их не знаете, то можно зайте через подтвержденную учетную запись на госуслугах.

• Первый способ — через раздел «Доходы и вычеты».

Нужно перейти в личном кабинете в указанный раздел, здесь будут представлены в списке подаваемые ранее декларации 3-НДФЛ.

Необходимо выбрать те 3-НДФЛ, которые подавались в связи с правом на имущественный вычет (покупка недвижимости). Необходимо открыть каждую такую декларацию.

Далее следует открыть детали декларации, нажав на «К возврату».

Далее посмотреть, какая сумма была подтверждена налоговым органом в графе «По результатам проверки».

Следует сложить одобренные суммы по всем поданным ранее декларациям. Полученный результат вычесть из положенного размера налогового вычета, согласно пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ (максимум 2 млн. руб.) — это и будет остаток, которым можно воспользоваться.

• Второй способ — через раздел «Сообщения».

Нужно перейти в личном кабинете в раздел «Сообщения».

В перечне писем найти сообщение о результатах камеральной проверки декларации, подаваемой на имущественный вычет в прошлом году. Если 3-НДФЛ подавалась уже не один раз, то нужно найти сообщения о камеральных проверках за все годы.

Необходимо открыть сообщение, найти раздел «Сумма имущественного вычета» и строку «Подтвержденная налоговым органом», в ней будет указано та сумма, которая уже использована. Если деклараций было несколько, нужно найти подтвержденный налоговой вычет за каждый год и сложить значения.

Из положенного по закону вычета нужно отнять уже подтвержденные налоговым органом, возникает остаток, который еще можно использовать.

Как рассчитать остаток налогового вычета на квартиру или по ипотеке

Можно посчитать остаток самостоятельно на основе ранее поданных деклараций 3-НДФЛ или справок о доходах (бывшие 2-НДФЛ).

• По декларация 3-НДФЛ

Если сохранилась декларация 3-НДФЛ за прошлый год (рекомендуется заполнять на компьютере и сохранять копию себе), то можно ее открыть и посмотреть, какая сумма вычета заявлялись в Приложении 7 (строка 170 — остаток по квартире, 180 — остаток по ипотеке).

Единственное, нужно вспомнить, действительно, ли налоговый орган ее одобрил и подтвердил, то есть уточнить результат камеральной проверки по данной декларации.

• По справкам о доходах (2-НДФЛ)

Если декларация 3-НДФЛ не сохранилась, и вы не помните, какую сумму льготы уже использовали, какой налог вернули, то можно можно рассчитать остаток с помощью справок о доходах.

Необходимо обратиться к работодателю и запросить справки о доходах за годы, начиная с года покупки квартиры.

Далее нужно посмотреть на раздел 5, где указывается общая сумма налогооблагаемого дохода за конкретный год — это и должен быть размер вычета за данный год, на который было право.

Необходимо сложить все суммы дохода по всем справкам, так можно узнать, какой вычет мог быть запрошен налогоплательщиком. Полученную сумму нужно отнять от положенной имущественной льготы (сумма расходов на квартиру в пределах 2 млн. руб.), результат разности и есть остаток.

Как узнать баланс на телефоне у разных операторов (15+ способов): проверка денег на счету

В сегодняшних реалиях роль смартфона в жизни человека сложно переоценить. Его используют не только в качестве устройства, с помощью которого пользователь остается на связи. Абонент использует мобильное устройство для общения, работы, проведения досуга и т.д. Очень важно контролировать, чтобы на балансе счета всегда был положительный остаток средств, поскольку нехватка денег может привести к отключению доступа к услугам оператора. В данной статье разобраны всевозможные способы проверки баланса счета различных операторов связи.

Как проверить баланс на телефоне для МТС

Один из крупнейших операторов связи МТС предлагает своим пользователям несколько вариантов проверки остатка средств на номере телефона.

Авторизовавшись в личном кабинете, абонент сможет всегда получать данные о балансе своего счета. Для этого нужно войти на сайт компании и в правом верхнем углу нажать кнопку «Войти».

Далее выполнить авторизацию по номеру телефона. На основной странице будет доступна информация о балансе счета.

Следующий способ – использовать приложение «Мой МТС», которое доступно для устройств, работающих на базе Android либо iOS. Загрузив и установив данное приложение, пользователь всегда сможет проверить остаток денежных средств на своем счете.

Обратите внимание! Работа мобильного приложения возможна только при наличии интернета.

Также пользователь может запросить остаток по счету посредством USSD-запроса. Для этого на клавиатуре смартфона он должен ввести комбинацию *100# и нажать кнопку вызова. В ответ на экран будет выведена информация о доступно остатке.

Часто задаваемые вопросы
Можно ли в приложении «Мой МТС» узнать инфо об остатке бесплатых мегабайт в рамках тарифного плана?

Да, приложение отображает данные не только о сумме на счету, но и об услугах, которые доступны пользователю .

Можно сохранить комбинацию USSD-запроса в контактах, чтобы не запоминать ее?

Да, комбинацию можно сохранить в телефонной книге и в последующем делать запрос как обычный телефонный звонок.

Как узнать сколько на телефоне денег для Теле2

Проверить остаток средств на счете Теле2 можно несколькими простыми способами. Два из них предполагают использование личного кабинета пользователя и отличаются исключительно способом входа в него.

Так, вход в личный кабинет абонента возможен на сайте компании Теле2. Порядок действий клиента, в данном случае, будет следующим:

• открыть сайт Теле2;
• в верхней правой части экрана найти кнопку «Войти»;
• выбрать способ авторизации в кабинете и указать свой номер телефона;
• на открывшейся странице будет отображаться информация об остатке по счету.

Кроме того, пользователь может установить на смартфон приложение «Мой Tele2». Оно доступно как для устройств Android, так и для тех, которые работают на базе iOS. После того, как приложение будет установлено, абоненту потребуется запустить его и авторизоваться. На стартовой странице будет указан остаток средств, находящийся на счете.

Еще один вариант – использование USSD-запроса. Для проверки баланса пользователю необходимо выполнить следующее:

• перейти в меню вызовов на смартфоне;
• открыть меню с клавиатурой и там набрать комбинацию *105# и кнопка вызова;
• оператор вышлет уведомление с остатком средств на счете абонента.

Как посмотреть баланс на телефоне для Билайна

Несколько способов проверки состояния счета предлагает своим клиентам и оператор Билайн.

На сайте компании пользователь сможет проверить остаток по своему счету, авторизовавшись в личном кабинете «Мой Билайн». Для этого ему нужно найти кнопку «Вход» на сайте оператора, после чего указать номер телефона для прохождения авторизации. На основной странице личного кабинета будет отображаться информация о том, какая сумма средств на телефоне абонента.

Второй вариант получения информации об остатке денег на счете – установка приложения для смартфона «Билайн». Оно доступно для пользователей, у которых телефоны работают на базе операционной системы iOS либо Android.

После скачивания и установки приложения пользователю потребуется авторизоваться в нем по номеру телефона. На стартовой странице запущенного приложения абонент сможет ознакомиться с остатком средств, доступных на его счете.

Еще один способ получения остатка средств – использование USSD-запроса. На клавиатуре смартфона необходимо ввести комбинацию *102# и нажать на кнопку вызова. На экран телефона будет выведена информация о текущем балансе.

Также у пользователей Билайн есть возможность постоянно контролировать остаток средств, подключив услугу «Баланс на экране». Для этого нужно использовать USSD-запрос *110*901# и кнопка вызова. Текущий баланс всегда будет доступен на рабочем столе смартфона абонента.

Обратите внимание! Услуга «Баланс на экране» поддерживается не всеми устройствами.

Чтобы проверить возможность поддержки данного сервиса необходимо предварительно направить запрос *110*902# и клавиша вызова.

Как узнать сколько денег на счету для МегаФона

Оператор связи Мегафон также предлагает несколько различных вариантов проверки баланса на номере телефона пользователя.

Первые два являются универсальными и предполагают авторизацию по номеру телефона в личном кабинете абонента на сайте компании либо в приложении «Мегафон», которое необходимо установить на смартфоне.

Следующий вариант – использовать USSD-запрос *100# и клавиша вызова. Остаток средств будет направлен оператором связи.

Также у абонента есть возможность получить данные о балансе, направив смс-сообщение с текстом «Баланс» на номер 000100 . В ответном сообщении оператор вышлет актуальную информацию об остатке денег на счете.

У пользователей Мегафона есть возможность постоянного контроля баланса счета, благодаря выведенному на рабочий стол виджету. В зависимости от модели телефона, порядок действий пользователя будет отличаться. Так, для устройств, работающих на базе ОС Android, нужно выполнить следующее:

1. В любой свободной зоне рабочего стола смартфона удерживать палец в течение нескольких секунд.
2. В открывшемся меню в нижней части экрана нажать на пиктограмму «Виджеты».
3. Выбрать соответствующий виджет и переместить его на экран рабочего стола.

Если у пользователя смартфон, работающий на базе системы iOS, то его действия будут следующими:

1. На стартовом экране либо экране блокировки устройства сделать движение пальцем вправо.
2. В нижней части открывшегося экрана нажать меню «Изменить».
3. Нажать на знак + и выбрать соответствующий виджет.
4. Переместить виджет на нужный рабочий стол.

Как посмотреть сколько денег на счету для Yota

Мобильный оператор Yota предлагает следующие варианты проверки баланса счета:

• через приложение Yota;
• при помощи USSD-запроса.

Первый способ предполагает установку приложения и авторизацию в нем по номеру телефона. После этого данные об остатки будут доступны на основном экране приложения.

Второй вариант дает возможность вывести баланс по счету на экран смартфона. Для этого потребуется на клавиатуре набрать команду *100# и нажать клавишу вызова.

Как узнать свой баланс на планшете

Проверка остатка средств на счете оператора мобильной связи через планшет не отличается от запроса баланса через смартфон. Пользователь может получить информацию в приложении либо на сайте оператора. Если планшет оснащен GSM-модулем (есть разъем для установки сим-карты), то запросить баланс можно также и посредством USSD-команд либо отправки смс-сообщений.

Как узнать баланс счета у другого абонента

Оператор Билайн предлагает сервис контроля баланса счета другого абонента. Для этого можно воспользоваться услугой «Баланс близких», благодаря чему пользователь будет получать уведомления от оператора, если на подключенном номере близкого остаток средств опустится ниже 60 рублей.

Важно! Перед подключением услуги необходимо получить согласие владельца номера телефона, по которому будет установлен контроль остатка.

Для этого нужно набрать*131*5*номер вашего близкого (абонента Билайн без первой цифры 8)# и нажать кнопку вызова. После подтверждения со стороны пользователя, на номер телефона придет положительный ответ.

Оператор Мегафон также предусматривает возможность контроля баланса не только за своим номером, но и за номерами других пользователей. Для этого компания предоставляет сервис «Баланс близких». Порядок его подключения, следующий:

1. Абонент, баланс которого нужно контролировать, должен направить команду-запрос *438*1*ваш номер# и клавиша вызова, в адрес оператора.
2. Проверка остатка средств будет осуществляться с помощью команды *100*номер близкого# и кнопка вызова.

Также Мегафон предлагает услугу «Мультиаккаунт», который дает возможность контролировать до 50 номеров посредством личного кабинета на сайте либо в приложении «Мегафон». После входа в личный кабинет, абонент может кликнуть на свой номер телефона справа вверху и нажать «Привязать номер». Затем потребуется указать добавляемый номер телефона и подтвердить действие.

В целом, все способы проверки баланса у операторов связи схожие. У большинства абонентов они не вызывают никаких трудностей и позволяют управлять остатком средств на счете из любой точки мира.

https://dokuform.ru/otchetnost/ostatok-imuschestvennogo-vycheta.html